השלכות מס של עלייה לאזרחי ארה"ב: המדריך לשנת 2026

בתחילת 2024, גולה מניו יורק בשם מארק גילה ש"חופשת המס" שלו לא אומרת "חופשת דיווח" מה-IRS. כמו עולים רבים, הוא הניח שפטור 10 השנים מגן עליו מכל הניירת, אך המציאות של השלכות המס של עלייה לאזרחי ארה"ב הופכת מורכבת יותר ויותר. אם אתם מתכננים את המעבר שלכם או כבר התיישבתם בישראל, אתם כנראה חשים את כובד דרישות הדיווח הכפולות. טבעי להרגיש חרדה מעונשי ה-IRS או מהחשש ממיסוי כפול על כל שקל שאתם מרוויחים.

אנו מבינים שניהול שתי רשויות מס שונות הוא אחד החלקים המלחיצים ביותר במעבר שלכם. אינכם צריכים להתמודד עם מכשולים בירוקרטיים אלה ללא מפת דרכים ברורה ומציאותית. מדריך 2026 זה מספק את הבהירות הדרושה לכם כדי להבין את חובות הדיווח שלכם על פי החוק האמריקאי והישראלי כאחד. נבחן כיצד שינויי הדיווח הקרובים לשנת 2026 משפיעים על חייכם הפיננסיים, נסביר את הניואנסים של פטור 10 השנים, ונציע אסטרטגיות מעשיות להגנה על נכסיכם מפני קונפליקטים מיותרים עם ה-IRS או רשות המסים בישראל (ITA).

הבנת מעמד המס הכפול של אזרחי ארה"ב בישראל

המעבר לישראל הוא החלטה משנת חיים המביאה עמה הן הגשמה רוחנית והן מכשולים אדמיניסטרטיביים מורכבים. עבור אמריקאים, השלכות המס של עלייה לאזרחי ארה"ב הן ייחודיות במיוחד מכיוון שארה"ב היא אחת המדינות הבודדות המטילות מס על בסיס אזרחות ולא על בסיס מגורים פיזיים. משמעות הדבר היא שיחסיכם הפיננסיים עם ה-IRS אינם מסתיימים כאשר אתם מקבלים את תעודת העולה שלכם. אתם נשארים תושבי מס אמריקאים גם כאשר אתם בונים חיים חדשים בירושלים או בתל אביב.

כדי להבין טוב יותר מושג זה, צפו בסרטון מועיל זה:

ה"נטל הכפול" על עולים אמריקאים

ה"נטל הכפול" מתייחס לדרישה להגיש דוחות מס בשני תחומי שיפוט שונים. בעוד שישראל קובעת את חבות המס שלכם על בסיס המקום שבו מרכז חייכם, ארה"ב שומרת על תביעתה להכנסתכם הגלובלית. תצטרכו לדווח על כל שקל שנצבר בישראל לארה"ב, ועל כל דולר שנצבר בארה"ב לישראל. עולים רבים משתמשים ב-פטור מהכנסה זרה שהושגה כדי להפחית את הכנסתם החייבת במס בארה"ב, אך זה לא מבטל את דרישת הדיווח עצמה. זוהי תפיסה מוטעית נפוצה ש"אין מס לתשלום" פירושו "אין צורך בדוח".

בהקשר של חופשת 10 השנים, "הכנסה ממקור זר" מוגדרת ככל הכנסה הנוצרת מנכסים, עסקים או תעסוקה הממוקמים כולם מחוץ לגבולות ישראל.

כיצד אמנת המס בין ארה"ב לישראל מגנה עליכם

אמנת המס בין ארה"ב לישראל היא ההגנה העיקרית שלכם מפני כפל מס. היא מספקת מסגרת כדי להבטיח שלא תשלמו את שיעור המס המלא לשתי המדינות על אותם ₪100 הכנסה. המנגנון הנפוץ ביותר הוא זיכוי מס זר (FTC). אם אתם משלמים ₪40,000 מסים לרשות המסים בישראל על שכרכם המקומי, תוכלו בדרך כלל ליישם סכום זה כזיכוי כנגד חשבון המס האמריקאי שלכם. זה לעיתים קרובות מוריד את חבות המס האמריקאית שלכם לאפס, אם כי עדיין עליכם להגיש את הניירת כדי לתבוע זאת.

עם זאת, לאמנה יש מגבלות ברורות. היא לא תמיד מכסה מסי ביטוח לאומי או היטלי בריאות ישראליים ספציפיים. סוגי הכנסה מסוימים עשויים להיות ממוסים בשיעורים שונים בכל מדינה, מה שיוצר "פער מס" שתצטרכו לכסות. מכיוון שכללים אלה צפופים, "עמדות אמנה" דורשות תיאום מקצועי. נקיטת עמדה שגויה בדוח יכולה להוביל לביקורות יקרות הן מצד ה-IRS והן מצד רשויות המס בישראל. קביעת "מרכז חייכם" היא הצעד הראשון בתהליך זה. ממשלת ישראל בוחנת היכן אתם בעלי נכסים, היכן ילדיכם לומדים בבית הספר, והיכן אתם מבלים יותר מ-183 ימים בשנה כדי לקבוע אם אתם זכאים לחופשת המס המפורסמת של 10 שנים על הכנסה זרה.

קבלו בהירות לפני שאתם מתחייבים. בקשו ייעוץ דיסקרטי כדי להבין את האפשרויות המשפטיות שלכם על פי החוק הישראלי.

מידע זה הוא בגדר ייעוץ בלבד ואינו מהווה ייצוג משפטי. שירותים משפטיים ניתנים רק על ידי עורכי דין מורשים במסגרת הסכם התקשרות נפרד.

שינוי הדיווח של 2026: מה עולים חדשים חייבים לגלות

במשך עשרות שנים, "חופשת 10 השנים" הייתה אבן יסוד בתהליך העלייה. היא הציעה לעולים חדשים פטור של עשור הן מתשלום מסים על הכנסה זרה והן מדיווח על נכסים אלה לרשות המסים בישראל (ITA). עם זאת, תיקון מאפריל 2024 לפקודת מס הכנסה שינה באופן מהותי את המצב. אם אתם מתכננים להפוך לתושבי מס ישראלים ב-1 בינואר 2026 או לאחר מכן, חובות הדיווח שלכם ייראו שונים מאוד מאלה של מי שהגיעו לפניכם. הבנת השלכות המס של עלייה לאזרחי ארה"ב חיונית ליציבות פיננסית לטווח ארוך.

המניע העיקרי מאחורי שינוי זה הוא שקיפות בינלאומית. ישראל נתונה ללחץ גובר מצד ה-OECD וגופים גלובליים אחרים למנוע העלמות מס והלבנת הון. על ידי דרישת גילוי מפורט, ה-ITA מתיישרת עם תקן הדיווח המשותף (CRS), ומאפשרת החלפת נתונים חלקה יותר עם גופי מס זרים, כולל ה-IRS. בעוד שפטור המס על הכנסה זרה נשאר בתוקף לתקופה של 10 שנים, "חופשת הדיווח" מגיעה רשמית לסיומה עבור עולים עתידיים.

קץ "חופשת הדיווח"

חיוני להבחין בין פטור המס לבין פטור הדיווח. על פי הכללים החדשים, לא בהכרח תהיו חייבים יותר בשקלים ישראליים (₪) במהלך העשור הראשון שלכם, אך עליכם לדווח ל-ITA מה בבעלותכם. החל משנת 2026, עולים חדשים חייבים לגלות:

• כל החזקות הנדל"ן הזרות והכנסות משכר דירה.
• חשבונות בנק זרים ותיקי השקעות.
• החזקות בעלות בחברות זרות, גם אם חברות אלה אינן מחלקות דיבידנדים.
• מידע מפורט לגבי נאמנויות שבהן העולה הוא מייסד או מוטב.

שינוי זה מורכב במיוחד עבור אלה המנהלים חברות זרות מישראל. ה-ITA עשויה לבדוק האם ישויות אלה אכן "נשלטות ומנוהלות" מתוך ישראל, מה שעלול להפעיל חובות מס חברות מקומיות. בעת חישוב הנטל הגלובלי הכולל שלכם, עליכם להתייעץ גם עם כללי ה-IRS הרשמיים עבור FEIE כדי לוודא שאינכם משלמים יותר מדי או מפספסים ניכויים קריטיים בארה"ב.

כללי מעבר לעולים של 2025 לעומת 2026

התאריך שבו אתם קובעים רשמית תושבות הוא הגורם החשוב ביותר בנטל הגילוי שלכם. אם אתם משלימים את עלייתכם ומקימים את מרכז חייכם בישראל עד 31 בדצמבר 2025, אתם כנראה נופלים תחת המשטר הישן, ושומרים על פטור הדיווח המלא. אם תושבותכם מתחילה ב-1 בינואר 2026, או מאוחר יותר, כללי השקיפות החדשים חלים באופן מיידי על הדיווח השנתי הראשון שלכם.

אי דיווח על הכנסות או נכסים ברחבי העולם על פי כללים חדשים אלה נושא סיכונים משפטיים משמעותיים. ה-ITA הפכה מתוחכמת יותר ויותר במעקב אחר עושר חוצה גבולות. אי ציות עלול להוביל לקנסות כבדים, ביקורות, ואישומים פליליים פוטנציאליים. מכיוון שמערכת המשפט הישראלית פועלת באופן שונה מהאמריקאית, הבנת ייצוג בדין הישראלי חיונית להגנה על זכויותיכם במהלך מעברים אלה. קבלו בהירות לפני שאתם מתחייבים. בקשו ייעוץ דיסקרטי כדי להבין את חובותיכם הספציפיות.

דרישות ארה"ב קריטיות: FBAR, FATCA ו-PFICs

המעבר לישראל אינו מסיים את יחסיכם עם ה-IRS. למעשה, הוא הופך את היחסים למורכבים יותר. תתמודדו עם חובות דיווח ספציפיות שעלולות להוביל לקנסות כבדים אם יתעלמו מהן. הבנת השלכות המס של עלייה לאזרחי ארה"ב פירושה להסתכל מעבר למס הכנסה פשוט אל עולם דיווח המידע הבינלאומי.

ניווט ב-FBAR ו-FATCA בישראל

ה-FBAR (טופס FinCEN 114) הוא דרישה שנתית לכל מי שיש לו חשבונות בנק ישראליים בסכום כולל העולה על 10,000 דולר (כ-₪37,000) בכל נקודת זמן במהלך שנת לוח. סף זה הוא סכום מצטבר. אם יש לכם ₪20,000 בחשבון עובר ושב ו-₪18,000 בחשבון חיסכון, עברתם את המגבלה. עולים חדשים לעיתים קרובות טועים וחושבים שזו מגבלה "לכל חשבון", וזו טעות יקרה.

FATCA מוסיפה שכבת דיווח נוספת באמצעות טופס 8938. עבור אזרחי ארה"ב המתגוררים בישראל, סף הדיווח גבוה בהרבה, החל מ-200,000 דולר (כ-₪740,000) בנכסים זרים ביום האחרון של השנה. בנקים ישראליים עומדים באופן מלא בכללים אלה. במסגרת ההסכם הבין-ממשלתי (IGA) בין שתי המדינות, בנקים מקומיים משתפים באופן אוטומטי נתוני חשבונות עם ממשלת ארה"ב. תוכלו למצוא פרטים נוספים על דרישות הדיווח הספציפיות של FBAR ו-FATCA כדי לראות כיצד הן חלות על רמת הנכסים הספציפית שלכם.

הסיכון בהתעלמות מטפסים אלה גבוה. בעוד שהפרות לא מכוונות יכולות להוביל לקנסות של כ-₪37,000 לכל הפרה, אי דיווח מכוון יכול להוביל לקנסות של ₪370,000 או 50% מיתרת החשבון, הגבוה מביניהם.

הבעיה עם השקעות ישראליות (PFICs)

חברת השקעות זרה פסיבית (PFIC) היא אולי ה"מלכודת" המסוכנת ביותר עבור אמריקאים בישראל. רוב קרנות הנאמנות הישראליות, קרנות הסל (ETFs), ואף מבנים מסוימים של "קרן השתלמות" מסווגים כ-PFICs על ידי ה-IRS. אלה אינם ממוסים כמו מניות אמריקאיות. במקום זאת, הם כפופים לשיעורי המס הגבוהים ביותר האפשריים ולחיובים מורכבים בריבית על "חלוקות עודפות".

• נטל דיווח: עליכם להגיש טופס 8621 עבור כל PFIC בודד שבבעלותכם. אנשי מקצוע בתחום המס גובים לעיתים קרובות סכומים גבוהים משמעותית עבור טפסים אלה מכיוון שהם דורשים חישובים מיוחדים.
• שיעורי מס: רווחים ממוסים לעיתים קרובות ב-37% במקום בשיעורי רווחי הון לטווח ארוך הנמוכים יותר שאזרחי ארה"ב מצפים להם.
• מבנה: כדי למתן את השלכות המס של עלייה לאזרחי ארה"ב, עולים רבים בוחרים לשמור את תיקי ההשקעות שלהם בחשבונות תיווך מבוססי ארה"ב באמצעות ETFs מבוססי ארה"ב.

חיוני לבדוק את תיק ההשקעות שלכם לפני שאתם הופכים רשמית לתושבים. מכירת קרנות ישראליות והעברת הון לנכסים תואמי ארה"ב יכולה לחסוך לכם אלפי שקלים בעמלות מס וחשבונאות עתידיות. תמיד חפשו בהירות לגבי מבנה ההשקעות שלכם לפני שאתם מתחייבים לתוכנית חיסכון ישראלית ספציפית.

כיצד מעמד המס משפיע על דיני משפחה והגנת נכסים

המעבר לישראל כרוך ביותר מסתם שינוי נוף. הוא משנה את המסגרת המשפטית המסדירה את עושרה של משפחתכם. השלכות המס של עלייה לאזרחי ארה"ב חודרות עמוק לדיני המשפחה, במיוחד במהלך מעברי חיים כמו גירושין או ירושה. ההצטלבות של המשפט האזרחי הישראלי וחובות המס האמריקאיות יוצרת מערך ייחודי של סיכונים הדורשים ניהול פרואקטיבי.

חלוקת נכסים ופטור 10 השנים

פטור המס של 10 השנים הוא כלי רב עוצמה, אך הוא יוצר הערכת שווי "צל" לעסקים בינלאומיים. בהליכי גירושין בישראל, בתי המשפט בוחנים לעיתים קרובות את "איזון המשאבים" על פי חוק יחסי ממון, תשל"ג-1973. אם בבעלותכם חברת LLC אמריקאית שלא מוסתה בישראל במשך שמונה שנים, קביעת שוויה לצורך הסדר הופכת למורכבת. רשות המסים בישראל (ITA) עשויה לראות בנכסים מעורבים כמאבדים את מעמדם הפטור אם אינם מנוהלים באמצעות חשבונות נפרדים.

שימוש בהסכמי ממון או הסכמים פיננסיים חיוני למשפחות בינלאומיות. מסמכים אלה מגדירים מה נשאר "רכוש נפרד" לעומת "רכוש משותף" על פי החוק הישראלי. בלעדיהם, בן זוג עשוי לתבוע חלק מנכסים זרים שהנחתם שהיו מוגנים על ידי מעמד המס האמריקאי שלכם. תוכלו ללמוד עוד על חלוקת נכסים בגירושין בישראל כדי לראות כיצד כללים אלה חלים על מצבכם הספציפי.

• סיכוני ערבוב: העברת ₪500,000 מחשבון פטור בארה"ב לחשבון ישראלי משותף יכולה "להדביק" את הנכס, ולהפוך אותו לרכוש משותף.
• הערכת שווי עסק: בתי משפט ישראליים עשויים למנות שמאי שאינו מבין מבני מס אמריקאים נדחים, מה שיוביל לחלוקה לא הוגנת.
• תזמון: הגשת בקשה לגירושין בשנה ה-9 לעלייה לעומת השנה ה-11 נושאת השלכות מס עצומות עבור בן הזוג המפרק.

תכנון ירושה לאזרחים כפולים

בישראל אין כיום מס ירושה. זה נשמע אידיאלי, אך ארה"ב עדיין עוקבת אחר עזבונכם הגלובלי. עבור אזרחי ארה"ב, פטור מס העיזבון הפדרלי צפוי לרדת באופן משמעותי בשנת 2026. משמעות הדבר היא שדירתכם הישראלית או חשבונות הבנק שלכם עלולים להפעיל חשבון מס עבור יורשיכם באמריקה אם סך עזבונכם הגלובלי יעלה על הספים החדשים והנמוכים יותר.

צוואה אמריקאית לעיתים קרובות אינה עומדת בדרישות הספציפיות של חוק הירושה הישראלי, תשכ"ה-1965. זה מוביל לסבך בירוקרטי אצל רשם הירושות הישראלי. אתם זקוקים לאסטרטגיה שתספק את שני תחומי השיפוט. עבודה עם עורך דין מומחה לדיני משפחה בישראל מבטיחה שנכסיכם יעברו לילדיכם ללא שנים של עיכובים בבית המשפט. בהירות משפטית מוקדמת מונעת ממשפחתכם להתמודד עם חלוקת נכסים "מופעלת מס". כאשר אתם מבינים את השלכות המס של עלייה לאזרחי ארה"ב, תוכלו לבנות את החזקותיכם כדי להגן על מורשתכם.

תכנון אסטרטגי: בהירות לפני העלייה שלכם

התכנון להשלכות המס של עלייה לאזרחי ארה"ב מתחיל זמן רב לפני שתקבלו את תעודת העולה שלכם. רשות המסים בישראל (ITA) הפכה מתוחכמת יותר ויותר. עם יישום דרישות דיווח מחמירות יותר לעולים חדשים בשנת 2026, אתם זקוקים לתמונה ברורה של נכסיכם ברחבי העולם. זה כולל חברות LLC מבוססות ארה"ב, נכסים להשכרה וחשבונות פרישה. אי ביצוע ביקורת מבנים אלה מוקדם עלול להוביל לכפל מס או לקנסות בלתי צפויים ברגע שתהפכו לתושבים.

האם שנת ההסתגלות מתאימה לכם?

"שנת ההסתגלות" נשארת אופציה בת קיימא בשנת 2026. היא מאפשרת לכם לחיות בישראל במשך שנה אחת מבלי להיחשב לתושבי מס. עליכם להגיש בקשה לכך תוך 90 יום מהגעתכם. זוהי "נסיעת מבחן" שימושית למעבר שלכם, אך יש לה פשרות. בעוד שהיא מעכבת את כניסתכם למערכת המס הישראלית, שינויי הדיווח של 2026 פירושם שה-ITA תבחן מקרוב את "מרכז חייכם" לאחר שתסתיים שנה זו. אם מצבכם הפיננסי כולל נאמנויות מורכבות או ישויות עסקיות, בקשת "החלטה" רשמית מה-ITA לפני הגעתכם יכולה למנוע שנים של מחלוקות בירוקרטיות.

צעדים אחרונים למעבר חלק

הצלחה במערכת הישראלית תלויה לעיתים קרובות בגישה "מבפנים". הבירוקרטיה יכולה להיות נוקשה. ייצוג שמבין את ההיגיון הפנימי של ה-ITA ומערכת בתי המשפט בישראל משנה את החוויה. אסור לכם לחכות עד שתהיו כבר בארץ כדי למצוא תשובות אלה.

• ביקורת נכסים מלאה: בדקו כל מבנה ישות שבבעלותכם. החוק הישראלי מתייחס לישויות אמריקאיות מסוימות, כמו S-Corps או LLCs ספציפיות, באופן שונה מה-IRS.
• תיאום ייעוץ: ודאו שרואה החשבון האמריקאי שלכם והיועץ המשפטי הישראלי מתואמים. טעות במדינה אחת יכולה להפעיל ביקורת במדינה אחרת.
• מפת הדרכים המשפטית: צרו תוכנית כתובה. זו צריכה לפרט מתי תפעילו תושבות וכיצד תדווחו על הכנסות במהלך תקופת הפטור של 10 השנים.

קבלו בהירות לפני שאתם מתחייבים. בקשו ייעוץ דיסקרטי עם משרד עורכי הדין סליור כדי להבין את האפשרויות המשפטיות שלכם על פי החוק הישראלי. אנו עוזרים לכם להתקדם עם ציפיות מציאותיות ותוכנית מעשית לחייכם החדשים בישראל.

הבטחת עתידכם הפיננסי בישראל

ניווט המעבר לישראל דורש יותר מסתם כרטיס טיסה; הוא דורש הבנה ברורה של האופן שבו חייכם הפיננסיים ישתנו. שינוי הדיווח של 2026 פירושו שעולים חדשים יתמודדו עם דרישות גילוי מחמירות יותר מאלה שהגיעו בשנים קודמות. ניהול השלכות המס של עלייה לאזרחי ארה"ב כרוך באיזון חובות אמריקאיות כמו FBAR ו-FATCA עם חוקי השקיפות המתפתחים של ישראל. קבלת החלטות מושכלות היום מונעת מכשולים משפטיים יקרים מחר.

עם 15 שנות ניסיון בתוך מערכת בתי המשפט בישראל, משרד עורכי הדין סליור מספק את הפתרונות המשפטיים המעשיים והמציאותיים שאתם צריכים. אנו מתמחים בתיקים בינלאומיים ובתיקים דוברי אנגלית, ועוזרים לכם לגשר על הפער בין שתי סביבות משפטיות מורכבות. אינכם צריכים לנווט את האתגרים הבירוקרטיים הללו לבד. המיקוד שלנו הוא לספק לכם תקשורת ברורה ושקיפות לגבי הדרך קדימה.

קבלו בהירות לפני שאתם מתחייבים. בקשו ייעוץ דיסקרטי כדי להבין את האפשרויות המשפטיות שלכם על פי החוק הישראלי.

מסעכם לחיים חדשים בישראל צריך להיבנות על יסוד של וודאות ושקט נפשי. אנו כאן כדי לעזור לכם להתקדם בביטחון.

שאלות נפוצות

האם עדיין אקבל פטור ממס ל-10 שנים אם אעלה בשנת 2026?

כן, אתם עדיין זכאים לפטור של 10 שנים על הכנסה ממקור זר אם תעלו לישראל בשנת 2026. חופשת מס זו מכסה הכנסה שנצברה מחוץ לישראל, כגון רווחי הון, דיבידנדים והכנסות משכר דירה מנכסים בארה"ב. עם זאת, עליכם להיות מודעים לתיקון 272, שעבר בשנת 2024. חוק זה קובע כי כל מי שעובר לאחר 1 בינואר 2026 חייב להגיש דוחות שנתיים המפרטים את נכסיו והכנסותיו בחו"ל, גם אם כספים אלה אינם חייבים במס בישראל כרגע.

האם אמוסה בכפל על קצבת הביטוח הלאומי האמריקאית או קצבת הפנסיה שלי?

לא תמוסו בכפל על מקורות הכנסה אלה מכיוון שאמנת המס בין ארה"ב לישראל מגנה עליכם. על פי סעיף 20 לאמנה, תשלומי הביטוח הלאומי האמריקאי חייבים במס בדרך כלל רק בארה"ב. עבור פנסיה פרטית, תוכלו בדרך כלל להשתמש בזיכויי מס זרים כדי לקזז את מה שאתם חייבים. ניהול יעיל של זיכויים אלה הוא חלק חיוני בניווט השלכות המס של עלייה לאזרחי ארה"ב כדי להבטיח שלא תשלמו יותר מהשיעור הגבוה מבין שתי המדינות.

מה קורה אם אשכח להגיש FBAR עבור חשבון הבנק הישראלי שלי?

שכחה להגיש FBAR עלולה להוביל לקנסות כספיים כבדים, שלעיתים קרובות מתחילים ב-₪37,000 עבור הפרות לא מכוונות. ה-IRS דורש מכם לדווח על כל חשבונות פיננסיים זרים אם ערכם הכולל עלה על 10,000 דולר בכל עת במהלך שנת לוח. אם פספסתם שנים קודמות, אל תיבהלו. לעיתים קרובות תוכלו להשתמש ב"נהלי ציות מפושטים" (Streamlined Filing Compliance Procedures) כדי להשלים את הדיווחים שלכם ולהימנע מהקנסות האגרסיביים ביותר מצד ממשלת ארה"ב.

האם חוק הדיווח של 2026 אומר שה-IRS יראה את נכסיי הישראליים?

ל-IRS כבר יש גישה לנתוני חשבונותיכם הישראליים באמצעות חוק ציות מס חשבונות זרים (FATCA), שנכנס לתוקף מאז 2014. חוק הדיווח הישראלי החדש החל משנת 2026 משנה בעיקר את מה שאתם מדווחים לרשות המסים בישראל. בעוד שהוא מגדיל את הניירת עבור הדיווח המקומי שלכם, הוא אינו משנה את העובדה שבנקים ישראליים כבר משתפים את פרטי יתרתכם עם משרד האוצר האמריקאי מדי שנה. שקיפות היא כעת חלק סטנדרטי מהשלכות המס של עלייה לאזרחי ארה"ב.

האם אוכל לשמור על חברת ה-LLC או התאגיד שלי מבוססי ארה"ב לאחר המעבר לישראל?

אתם יכולים לשמור על החברה האמריקאית שלכם, אך עליכם להיות זהירים לגבי כללי "ניהול ושליטה". אם אתם מנהלים את העסק שלכם ממשרד בישראל, רשות המסים בישראל עשויה לסווג את הישות כחברה תושבת ישראל. זה עלול להפוך את רווחי החברה לחייבים במס חברות ישראלי. חשוב לבנות את פעילותכם העסקית בבירור לפני הגעתכם כדי למנוע בעיות תושבות מס בלתי צפויות עבור התאגיד שלכם.

האם ביתי הישראלי כפוף למס רווחי הון אמריקאי כאשר אמכור אותו?

כן, ביתכם הישראלי כפוף לחוקי המס האמריקאיים מכיוון שה-IRS מטיל מס על אזרחי ארה"ב על הכנסתם העולמית. בעוד שישראל מספקת פטורים מסוימים למכירת דירת מגורים ראשית, ארה"ב מאפשרת פטור של עד ₪935,000 ליחידים או ₪1,870,000 לזוגות נשואים בלבד. אם ערך ביתכם עולה על מגבלות אלה, תהיו חייבים ל-IRS מס רווחי הון על ההפרש, ללא קשר לשאלה אם אתם חייבים מס בישראל.

הבהרת ציות: המידע המסופק בסעיף זה מיועד למטרות חינוך וייעוץ בלבד. הוא אינו מהווה ייצוג משפטי או ייעוץ מס ספציפי. שירותים משפטיים ניתנים רק על ידי עורכי דין מורשים במסגרת הסכם התקשרות נפרד וחתום. קבלו בהירות לפני שאתם מתחייבים. צרו קשר עם משרד עורכי הדין סליור לייעוץ כדי להבין את האפשרויות המשפטיות שלכם על פי החוק הישראלי.